资金监管就是对项目公司的所有资金的收入和支出进行监督管理，确保每笔资金收入都要全部到账，每笔支出都是按规定和合理合法，保证资金的安全。

    怎样才能做好资金监管呢？我认为从以下方面入手：

    1、要了解企业的基本情况，比如规模大小，成立情况，银行开户情况，机构设置，资金支付的审批流程等。

    2、通过开户许证查询出企业所有的账户信息编制银行余额表以便每天核对银行余额，并每个账户建立银行日记账以便每天登记银行发生流水；收集每一份销售合同和成本费用合同并编制合同台账以便平时登记管理；

    3、收集企业的公章、法人章、开户许可证、银行U盾放到保险柜中，由监管小组和企业共同管理。

    4、每天的具体工作：

    登记所有合同台帐，每日与项目公司的财务经理核对合同的份数，金额，支付等情况；

    每天将出纳处的支付凭证复印并逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐；每天将监管小组的现金日记帐和银行存款日记帐与项目公司出纳的现金日记帐和银行存款日记以及网上银行进行核对；按照监管协议规定对付款进行仔细审核签字；

    每天核查营销部的销售明细（营销部的销售明细表与网签系统核对）是否正确，再查出纳收取的资金是否正确。每天登记《销售报表》：《房款收入明细表》、《房源汇总表》、《各月销售台帐》。

    关注公司特别事项：如股东向公司大额借款，要及时汇报商业银行领导，借出后到还款日一定要监督对方是否归还本息，保证资金及时回笼；又如总包合同的大幅度调整，我们要经过多方面的调查、询问，审核其调整的范围、金额是否合理和正确。

四川方略会计师事务所有限责任公司
帅俊平
2024年6月24日